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本书综合考虑不同层次学生的不同人才培养目标，根据经管类专业基础课教学要求安排编写内容。具体内容框架构建上设置了“税收基本理论一实体税收法律制度一税收征收管理制度”三大部分。实体税收法律制度是本教材的核心内容，考虑学生就业岗位中涉及较多的税种及初级职业资格考试的双重要求，选取了十五个具体税种。税收征收管理制度，从税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任四方面讲述。本书以截至2021年2月的**税收法律为依据，课后练习以节为最小单元，以每一知识点为基本单位对应设置相应的练习题，同时制作了相关的微视频资源，以满足“互联网+”条件下个性化教学所需。本书配有在线课程平台，使用本教材的师生在“财道学院”(www.idufep.com)教学服务平台上完成注册，并输入本教材封四学习卡中的激活码，就可以使用本教材配套的微课视频、动画、音频、图文和试题库等全媒体资源。与此同时，教师还可以在此基础上随时更新、完善与教材及教学相关的资源并开展定制化、个性化教学。使用本教材的师生可以下载APP客户端，开展点名、作业布置、成绩统计分析等互动式教学活动。

篇税收基本理论

章税收基本理论/2

节税收的本质与职能/2

节税收体系与分类/5

第三节税制构成要素/7

篇流转税

章增值税/14

节概述/15

节纳税人和扣缴义务人/18

第三节征税范围/22

第四节税率与征收率/35

第五节减免税收优惠/39

第六节一般计税方法增值税应纳税额计算/45

第七节简易计税方法增值税应纳税额计算/61

第八口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算/65

第九节出口货物增值税的退(免) 税/67

第十节征收管理/73

第三章消费税/76

节概述/76

节纳税人、征税对象、征收环节和税率/78

第三节计税依据和应纳税额计算/86

第四节征收管理/99

第四章关税/102

节概述/102

节纳税人、征税对象和税率/104

第三节关税完税价格/106

第四节关税减免/111

第五节应纳税额计算/113

第六节征收管理/115

第三篇所得税

第五章企业所得税/1

节概述/121

节纳税人、征税对象和税率/122

第三节应纳税所得额计算/125

第四节资产的所得税处理/139

第五节资产损失所得税处理/145

第六节应纳税额计算/150

第七节减免税收优惠/157

第八节征收管理/168

第六章个人所得税/171

节概述/171

节纳税人、征税对象和税率/173

第三节应纳税额计算/182

第四节减免税收优惠/196

第五节征收管理/199

第四篇其他税

第七章资源税/6

节概述/6

节纳税人、征税范围和税率/7

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/9

第四节征收管理/212

第八章土地增值税/214

节概述/214

节纳税人、征税范围和税率/215

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/217

第四节征收管理/223

第九章城镇土地使用税/225

节概述/225

节纳税人、征税范围和税率/226

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/228

第四节征收管理/232

第十章房产税/235

节概述/235

节纳税人、征税范围和税率/236

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/237

第四节征收管理/242

第十一章契税/243

节概述/243

节纳税人、征税范围和税率/244

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/246

第四节征收管理/249

第十二章车船税/250

节概述/250

节纳税人、征税范围和税率/251

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/253

第四节征收管理/257

第十三章印花税/259

节概述/259

节纳税人、征税范围和税率/260

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/264

第四节征收管理/269

第十四章耕地占用税/273

节概述/273

节纳税人、征税范围和税率/274

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/276

第四节征收管理/278

第十五章城市维护建设税/280

节概述/280

节纳税人、征税对象和税率/281

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/281

第四节征收管理/282

第十六章环境保护税/285

节概述/285

节纳税人、征税对象和税率/286

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/287

第四节征收管理/289

第五篇税收征收管理法律制度

第十七章税收征收管理法律制度/292

节税收征收管理法概述/292

节税务管理/295

第三节税款征收/301

第四节税务检查/307

第五节税务行政复议/309

主要参考文献/312

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书籍介绍

本书综合考虑不同层次学生的不同人才培养目标，根据经管类专业基础课教学要求安排编写内容。具体内容框架构建上设置了“税收基本理论一实体税收法律制度一税收征收管理制度”三大部分。实体税收法律制度是本教材的核心内容，考虑学生就业岗位中涉及较多的税种及初级职业资格考试的双重要求，选取了十五个具体税种。税收征收管理制度，从税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任四方面讲述。本书以截至2021年2月的**税收法律为依据，课后练习以节为最小单元，以每一知识点为基本单位对应设置相应的练习题，同时制作了相关的微视频资源，以满足“互联网+”条件下个性化教学所需。本书配有在线课程平台，使用本教材的师生在“财道学院”(www.idufep.com)教学服务平台上完成注册，并输入本教材封四学习卡中的激活码，就可以使用本教材配套的微课视频、动画、音频、图文和试题库等全媒体资源。与此同时，教师还可以在此基础上随时更新、完善与教材及教学相关的资源并开展定制化、个性化教学。使用本教材的师生可以下载APP客户端，开展点名、作业布置、成绩统计分析等互动式教学活动。