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　　企业所得税法

条文主旨条文数页码适用范围《企业所得税法》第1条第388页缴纳企业所得税的所得范围《企业所得税法》第3条第389页企业所得税税率《企业所得税法》第4条第389页应税所得的计算《企业所得税法》第5条第389页不征税收入项目《企业所得税法》第7条第390页应纳税额计算方法《企业所得税法》第22条第393页免税收入《企业所得税法》第26条第393页免征、减征所得《企业所得税法》第27条第394页源泉扣缴的条件与执行《企业所得税法》第37条第395页企业与关联方之间应税收入或所得的计算《企业所得税法》第41条第396页

个人所得税法

条文主旨条文数页码个税纳税义务人和征税范围《个人所得税法》第1条第494页应税所得项目《个人所得税法》第2条第494页税率《个人所得税法》第3条第495页免税《个人所得税法》第4条第495页减税《个人所得税法》第5条第495页应税所得的计算《个人所得税法》第6条第495页

税收征收管理法

条文主旨条文数页码税收征管法适用范围《税收征收管理法》第2条第690页纳税主体的权利《税收征收管理法》第8条第692页税务登记《税收征收管理法》第15条第694页变更、注销税务登记《税收征收管理法》第16条第695页税务登记证件《税收征收管理法》第18条第696页设置账簿《税收征收管理法》第19条第697页税控装置《税收征收管理法》第23条第698页纳税申报《税收征收管理法》第25条第698页税收征收期限《税收征收管理法》第31条第700页税务检查范围《税收征收管理法》第54条第708页

重点法条索引表1

企业所得税法1

个人所得税法1

税收征收管理法2一、国家财政

国家及部委政策国务院关于深化预算管理制度改革的决定

(2014年9月26日)

国务院关于改革和完善中央对地方转移支付制度的意见

(2014年12月27日)

国务院关于加快发展服务贸易的若干意见

(2015年1月28日)

国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知

(2015年3月27日)

关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见

(2015年3月26日)

关于规范政府和社会资本合作合同管理工作的通知

(2014年12月30日)

关于在收费公路领域推广运用政府和社会资本合作模式的

实施意见

(2015年4月20日)(一)预算

法律中华人民共和国预算法

(1994年3月22日公布，2014年8月31日修正)行政法规中华人民共和国预算法实施条例

(1995年11月22日)

财政违法行为处罚处分条例

(2004年11月30日公布，2011年1月8日修订)部门规章及文件中央预算内投资补助和贴息项目管理办法

(2013年6月15日)

中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法

(2005年7月26日)

中央对地方专项拨款管理办法

(2000年8月7日)

财政检查工作办法

(2006年1月26日)

财政监督检查案件移送办法

(2008年12月16日)

财政部门监督办法

(2012年3月2日)(二)政府采购

法律中华人民共和国政府采购法

(2002年6月29日，2014年8月31日修正)行政法规中华人民共和国政府采购法实施条例

(2015年1月30日)部门规章及文件中央预算单位变更政府采购方式审批管理办法

(2015年1月15日)

政府采购货物和服务招标投标管理办法

(2004年8月11日)

政府采购供应商投诉处理办法

(2004年8月11日)文书范本财政监督检查案件移送通知书

财政监督检查移送案件询问函

送达回证二、财务会计

法律中华人民共和国会计法

(1985年1月21日公布，1999年10月31日修订)

中华人民共和国注册会计师法

(1993年10月31日公布，2014年8月31日修正)

中华人民共和国审计法

(1994年8月31日公布，2006年2月28日修正)行政法规中华人民共和国审计法实施条例

(1997年10月21日公布，2010年2月11日修订)

中华人民共和国外汇管理条例

(1996年1月29日公布，2008年8月5日修订)

企业财务会计报告条例

(2000年6月21日)部门规章及文件企业资产损失财务处理暂行办法

(2003年9月3日)

代理记账管理办法

(2005年1月22日)应用准则事业单位财务规则

(1996年10月22日发布，2012年2月7日修订)

企业财务通则

(1992年11月30日发布，2006年12月4日修订)

金融企业财务规则

(2006年12月7日)

企业会计准则——基本准则

(2006年2月15日公布，2014年7月23日修订)

小企业会计准则

(2011年10月18日)

财政部关于印发《企业会计准则解释第1号》的通知

(2007年11月28日)

财政部关于印发《企业会计准则解释第2号》的通知

(2008年8月7日)

财政部关于印发《企业会计准则解释第3号》的通知

(2009年6月11日)

财政部关于印发《企业会计准则解释第4号》的通知

(2010年7月14日)

财政部关于印发《企业会计准则第1号——存货》等38项具体

准则的通知

(2006年2月15日)

企业会计准则第1号——存货

企业会计准则第2号——长期股权投资

企业会计准则第3号——投资性房地产

企业会计准则第4号——固定资产

企业会计准则第5号——生物资产

企业会计准则第6号——无形资产

企业会计准则第7号——非货币性资产交换

企业会计准则第8号——资产减值

企业会计准则第9号——职工薪酬

企业会计准则第10号——企业年金基金

企业会计准则第11号——股份支付

企业会计准则第12号——债务重组

企业会计准则第13号——或有事项

企业会计准则第14号——收入

企业会计准则第15号——建造合同

企业会计准则第16号——政府补助

企业会计准则第17号——借款费用

企业会计准则第18号——所得税

企业会计准则第19号——外币折算

企业会计准则第20号——企业合并

企业会计准则第21号——租赁

企业会计准则第22号——金融工具确认和计量

企业会计准则第23号——金融资产转移

企业会计准则第24号——套期保值

企业会计准则第25号——原保险合同

企业会计准则第26号——再保险合同

企业会计准则第27号——石油天然气开采

企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正

企业会计准则第29号——资产负债表日后事项

企业会计准则第30号——财务报表列报

企业会计准则第31号——现金流量表

企业会计准则第32号——中期财务报告

企业会计准则第33号——合并财务报表

企业会计准则第34号——每股收益

企业会计准则第35号——分部报告

中国内部审计准则

(2013年8月20日)

第1101号——内部审计基本准则

第1201号——内部审计人员职业道德规范

第2101号内部审计具体准则——审计计划

第2102号内部审计具体准则——审计通知书

第2103号内部审计具体准则——审计证据

第2104号内部审计具体准则——审计工作底稿

第2105号内部审计具体准则——结果沟通

第2106号内部审计具体准则——审计报告

第2107号内部审计具体准则——后续审计

第2108号内部审计具体准则——审计抽样

第2109号内部审计具体准则——分析程序

第2201号内部审计具体准则——内部控制审计

第2202号内部审计具体准则——绩效审计

第2203号内部审计具体准则——信息系统审计

第2204号内部审计具体准则——对舞弊行为进行检查和报告

第2301号内部审计具体准则——内部审计机构的管理

第2302号内部审计具体准则——与董事会或者管理层的关系

第2303号内部审计具体准则——内部审计与外部审计的协调

第2304号内部审计具体准则——利用外部专家服务

第2305号内部审计具体准则——人际关系

第2306号内部审计具体准则——内部审计质量控制

第2307号内部审计具体准则——评价外部审计工作质量三、税法

国家及部委政策国家税务总局关于全面推进依法治税的指导意见

(2015年2月27日)

国家税务总局关于落实“一带一路”发展战略要求做好税收

服务与管理工作的通知

(2015年4月21日)

国家税务总局关于贯彻落实《国务院关于取消和调整一批行

政审批项目等事项的决定》的通知

(2015年4月2日)

国家税务总局关于进一步做好小微企业税收优惠政策贯彻落

实工作的通知

(2015年3月13日)(一)企业所得税

法律中华人民共和国企业所得税法

(2007年3月16日)

章总则(第1-4条)

第二章应纳税所得额(第5-21条)

第三章应纳税额(第22-24条)

第四章税收优惠(第25-36条)

第五章源泉扣缴(第37-40条)

第六章特别纳税调整(第41-48条)

第七章征收管理(第49-56条)

第八章附则(第57-60条)行政法规中华人民共和国企业所得税法实施条例

(2007年12月6日)部门规章及文件企业资产损失所得税税前扣除管理办法

(2011年3月31日公布，2013年11月8日修正)

企业所得税汇算清缴管理办法

(2009年4月16日)

企业所得税核定征收办法(试行)

(2008年3月6日)

外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法

(2010年2月20日)文书范本企业所得税年度纳税申报表

企业所得税预缴纳税申报表

企业所得税纳税申报表(适用核定征收企业)(二)个人所得税

法律中华人民共和国个人所得税法

(1980年9月10日公布，2011年6月30日修正)行政法规中华人民共和国个人所得税法实施条例

(1994年1月28日发布，2011年7月19日修订)

对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法

(1999年9月30日公布，2007年7月20日修订)部门规章及文件个人所得税自行纳税申报办法(试行)

(2006年11月6日发布，2013年4月27日修正)

个人所得税管理办法

(2005年7月6日)

个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法

(2005年12月23日发布，2013年4月27日修正)

个体工商户税收定期定额征收管理办法

(2006年8月30日)

个体工商户建账管理暂行办法

(2006年12月15日)

关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定

(2000年9月19日)

储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法

(1999年10月8日)

境外所得个人所得税征收管理暂行办法

(1998年8月12日)文书范本个人所得税纳税申报表(适用于年所得12万元以上的纳税人

申报)(三)增值税、消费税、营业税

法律全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业

适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定

(1993年12月29日)

全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出

售增值税专用发票犯罪的决定

(1995年10月30日)行政法规中华人民共和国增值税暂行条例

(1993年12月13日公布，2008年11月10日修订)

中华人民共和国消费税暂行条例

(1993年12月13日公布，2008年11月10日修订)

中华人民共和国营业税暂行条例

(1993年12月13日公布，2008年11月10日修订)

中华人民共和国烟叶税暂行条例

(2006年4月28日)

中华人民共和国进出口关税条例

(2003年11月23日公布，2013年12月7日修订)部门规章及文件1增值税

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则

(1993年12月25日发布，2011年10月28日修订)

增值税一般纳税人资格认定管理办法

(2010年2月10日公布，2015年3月30日修正)

增值税专用发票使用规定

(2006年10月17日发布，2015年2月24日修正)

增值税一般纳税人纳税申报办法

(2003年5月13日)

2消费税

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则

(2008年12月15日)

消费税若干具体问题的规定

(1993年12月28日发布，2010年11月29日修正)

国家税务总局关于《消费税若干具体问题的规定》的更正通知

(1994年3月22日发布，2011年1月4日修正)

3营业税

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则

(2008年12月15日公布，2011年10月28日修订)

营业税纳税人纳税申报办法

(2005年12月16日)

4其他

关于烟叶税若干具体问题的规定

(2006年5月18日)

出口货物退(免)税管理办法(试行)

(2005年3月16日)文书范本增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)

增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)

营业税纳税申报表(适用于查账征收的营业税纳税人)(四)土地增值税、城镇土地使用税

行政法规中华人民共和国土地增值税暂行条例

(1993年12月13日发布，2011年1月8日修订)

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例

(1988年9月27日发布，2013年12月7日修订)部门规章及文件中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则

(1995年1月27日)文书范本土地增值税项目登记表(从事房地产开发的纳税人适用)

土地增值税纳税申报表(一)(从事房地产开发的纳税人

适用)

土地增值税纳税申报表(二)(非从事房地产开发的纳税

人适用)(五)资源税、耕地占用税

行政法规中华人民共和国资源税暂行条例

(1993年12月25日发布，2011年9月30日修订)

中华人民共和国耕地占用税暂行条例

(2007年12月1日)部门规章及文件中华人民共和国资源税暂行条例实施细则

(2011年10月28日)

中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则

(2008年2月26日)

耕地占用税契税减免管理办法

(2004年8月3日)(六)契税、房产税、印花税

行政法规中华人民共和国契税暂行条例

(1997年7月7日)

中华人民共和国房产税暂行条例

(1986年9月15日发布，2011年1月8日修

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